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金融企业财务规则迎来“大修” 直指金融行业近年来的突出问题

时隔12年,金融企业财务规则迎来“大修”,修订重点直指金融行业近年来的突出问题。

金融企业财务规则迎来“大修” 直指金融行业近年来的突出问题

时隔12年,金融企业财务规则迎来“大修”,修订重点直指金融行业近年来的突出问题。

财政部发布《金融企业财务规则(征求意见稿)》(下称“征求意见稿”),对2007年开始施行的现行财务规则(下称“42号令”)进行大幅修订,修订60条,新增105条,删除5条,而未作修改的仅有4条。

“这次修订的针对性比较强。这些修改,对于解决之前金融企业的一些突出矛盾和问题,防范金融风险,促进金融企业坚守本业、回归本源、服务实体经济,实现金融企业高质量发展都有积极的意义。”国务院发展研究中心金融研究所教授、保险研究室副主任朱俊生在接受第一财经记者采访时表示。

而其中,意在规范银行业通过多提拨备来隐藏利润等做法,整顿金融企业股东对金融企业股权的质押等方面的条文,备受市场关注。

剑指金融业突出问题

现行的42号令,从2007年开始实施,已有12年。

对于此次大修的初衷,财政部表示,近年来我国金融企业的内外部环境发生了巨大变化。金融领域在创新和发展的同时,一些金融乱象也随之产生,加大了金融企业的经营风险和财务风险,如虚假注资、违规代持、滥用股东权利损害金融企业利益等。同时,金融创新层出不穷、金融产品日益复杂,监管套利、监管空白同时存在,由于虚假出资、违规经营、财务管理不到位等导致的金融领域重大风险事件,严重影响了国家、出资人、债权人、金融企业以及社会公众等各方的合法权益。为主动防范化解金融风险,维护各方权益,迫切需要对42号令进行修改完善。

从这版征求意见稿来看,与现行规定相比,修订60条,新增105条,删除5条,增加了预算管理、资本金管理、投资管理、考核与评价等,并对原有内容也都进行了较大幅度的调整,未作修改的仅4条。

“这次征求意见稿,基本是针对近年突出问题重塑了金融企业的财务规则,和12年前的文件相比已不具备太多可比性。”一名金融行业资深财务人士对第一财经记者表示。

“此次修改的针对性比较强。比如,之前广受诟病的某些非金融企业在投资和经营金融机构过程中,以非自有资金虚假、循环注资甚至个别产业资本将金融机构作为‘提款机’等乱象,在新增加的资本金管理中部分都有体现和反映。对于资金空转以及脱实向虚现象,则在投资管理中予以规范。”朱俊生对第一财经记者分析称。

另外,相对于42号令偏向于“限期改正”、“警告”、“通报批评”的罚则,此次征求意见稿的罚则也已大幅修改,例如对于隐瞒利润、抽逃出资、违规代持等行为均规定了相应违法金额的一倍以上五倍以下罚款。同时,在适用对象上,也将近年来冒出的互联网金融企业增加进来,并将在境外离岸中心、金融自由港等注册的境外注册机构也一并纳入适用范围。

第一财经记者注意到,6月26日的征求意见稿已是财政部第二次对于“大修”金融企业财务规则进行公开征求意见。在去年底,财政部已进行过第一次征集意见。

第一财经记者对比两版征求意见稿后发现,相对于时隔12年的“大修”,两版征求意见稿之间只是略微调整,但最新一版的征求意见稿在上一版基础上针对重点问题仍增加了一些内容。

例如,在金融集团方面,新版征求意见稿明确,金融控股公司等金融集团投资设立实质性开展金融业务的法人层级原则上不得超过三级。在负责人薪酬方面,新增金融企业负责人任期内出现重大失误、给金融企业造成重大损失或者公司治理程序出现重大问题的,金融企业应当对负责人薪酬予以追回。另外,新一版征求意见稿新增了关于金融企业“接管”及制定“企业恢复与处置计划”的相关规定。

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编辑:打酱油的喵

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